В этом материале мы разберём, как правильно настроить учёт НДС в программе 1С для организаций, применяющих упрощённую систему налогообложения (УСН). С 2025 года для многих компаний и ИП на УСН наступают важные изменения: при превышении дохода в 60 млн рублей они обязаны будут уплачивать НДС. Мы подробно расскажем, как сделать настройку НДС в 1С, чтобы соответствовать новым требованиям законодательства, как вести учёт, оформлять документы и не запутаться в сложных ситуациях.

1. Введение: особенности настройки НДС при УСН в 1С

Какие варианты настройки НДС доступны при УСН?

До 2025 года НДС для организаций на УСН обычно не применялся — это один из главных плюсов упрощённой системы. Но с 1 января 2025 года, если доход компании или ИП за 2024 год превысит 60 млн рублей, возникает обязанность уплачивать НДС и вести соответствующий учёт.

В 1С появилась возможность выбирать, с какой ставкой НДС работать при УСН:

Чем отличается настройка НДС при обычном налогообложении и при УСН в 1С?

При обычной системе налогообложения (ОСН) НДС — основной налог, и его учёт в 1С давно отлажен: ставки, вычеты, счета-фактуры и декларации. При УСН же раньше НДС не применялся, поэтому программа 1С до 2025 года не предусматривала полноценного учёта НДС для УСН.

С выходом новых законодательных требований 1С доработала программу, добавив специальные настройки для учёта НДС именно для УСН, включая выбор льготных ставок и особенности оформления документов. При этом программа позволяет сравнивать налоговые режимы и помогает выбрать самый выгодный.

Как 1С помогает выбрать наиболее выгодный налоговый режим с учётом НДС?

В 1С встроен калькулятор сравнения режимов налогообложения, который позволяет анализировать, какой режим — УСН с НДС или иной — будет выгоднее для вашей организации, учитывая доходы и ставки налога. Это особенно полезно для компаний, которые подходят к порогам по доходам и не уверены, стоит ли переходить на уплату НДС.

2. Практическая настройка НДС в 1С для УСН: пошаговое руководство

Шаг 1. Включение учёта НДС

• Войдите в раздел Главное → Настройки → Налоги и отчёты.
• Выберите вашу организацию, работающую на УСН.
• Установите флажок НДС.
• Укажите месяц начала применения НДС — обычно январь 2025 года.
• Подтвердите изменения.

Шаг 2. Выбор ставки НДС

• Перейдите на вкладку НДС в настройках.
• Выберите нужную ставку НДС согласно доходам вашей организации:
  • Без НДС (до 60 млн руб. дохода)
  • Льготная ставка 5% или 7% (свыше 60 млн руб.)
  • Общие ставки (20%, 10%) при добровольном переходе или превышении 450 млн руб.
• При необходимости настройте порядок регистрации счетов-фактур на аванс.

Шаг 3. Регистрация документов с НДС

• В документах реализации (например, «Заказ клиента», «Реализация товаров и услуг») в поле Налогообложение выбирайте:

  • Продажа не облагается НДС — для организаций без обязанности уплаты НДС.
  • Льготное налогообложение НДС на УСН — для организаций с льготными ставками 5% или 7%.
  • Продажа облагается НДС — при применении общих ставок.

• В документах приобретения товаров и услуг на вкладке «Дополнительно» в поле «Налогообложение» выбирайте:

  • Закупка не облагается НДС — если поставщик не выставляет НДС.
  • Соответствующую ставку НДС, если покупка облагается налогом.

Шаг 4. Настройка шаблонов документов и счетов-фактур

• В документах реализации можно выписать универсальный передаточный документ (УПД) с НДС или отдельный счет-фактуру, нажав соответствующую кнопку.
• Проверьте, что в шаблонах документов отображается выбранная ставка НДС и сумма налога.

Советы для удобства и понимания

• Внимательно следите за правильностью выбора ставки НДС в каждом документе, особенно при переходе на новую ставку.
• Используйте встроенный калькулятор режимов налогообложения для проверки выгодности.
• Обновляйте программу 1С до последних релизов, чтобы иметь доступ ко всем новым функциям.

3. Законодательные требования и влияние обновлений 1С на НДС при УСН

Что изменилось с 2025 года?

• Федеральный закон №176-ФЗ от 12.07.2024 года вводит обязанность уплаты НДС для организаций на УСН с доходом свыше 60 млн рублей.
• Компании с доходом до 60 млн руб. сохраняют освобождение от НДС.
• Для доходов от 250 млн до 450 млн руб. применяется ставка 7%, для доходов от 60 млн до 250 млн — 5%.
• При превышении 450 млн руб. или добровольном переходе — общие ставки 20% и 10%.

Как 1С соответствует новым требованиям?

• В 1С добавлена возможность выбора ставок НДС именно для УСН.
• В программе реализованы новые документы и отчёты по НДС, включая счета-фактуры, книги продаж и покупок для плательщиков НДС на УСН.
• Реализованы механизмы восстановления и корректировки вычетов при смене ставок.

Что нужно знать о пороге в 60 млн рублей?

• При превышении порога доходов за 2024 год организация обязана с 1 января 2025 года начать уплату НДС.
• В 1С переход на уплату НДС не происходит автоматически — необходимо вручную изменить настройки в учетной политике.
• Если дата перехода указана неверно, документы и учёт могут быть некорректными, поэтому важно своевременно обновить настройки.

4. Проверка и отчётность: как убедиться в правильности настройки НДС

Как проверить правильность настройки?

• В настройках учетной политики проверьте выбранную ставку НДС и дату её применения.
• В документах реализации и закупки убедитесь, что в поле «Налогообложение» указаны корректные значения.
• Используйте отчёты по НДС в 1С (книги продаж и покупок, декларации), чтобы проверить корректность начисления и вычетов.

Важные рекомендации

• При изменении учетной политики не забывайте вручную корректировать уже созданные документы, так как программа не меняет их автоматически.
• Следите, чтобы даты отгрузок в одном документе соответствовали одному режиму налогообложения. Если даты разные — разбивайте документы.
• Используйте режим калькулятора и двойной проверки ставок, чтобы избежать ошибок.

5. Особые ситуации и продвинутые настройки

Работа с разными ставками НДС и вычетами

• Если организация переходит с одной ставки НДС на другую (например, с 5% на 7%), необходимо восстановить принятый к вычету НДС в периоде смены ставки.
• В 1С предусмотрена возможность группового изменения ставок НДС в документах, что облегчает корректировку большого объёма данных.

Автоматизация и льготное налогообложение

• В настройках 1С можно включить автоматический расчёт НДС и оформление счетов-фактур для УСН.
• Для операций, освобождённых от НДС или облагаемых по льготным ставкам, можно настроить соответствующие правила и шаблоны.

Обновление документов после изменения налоговой политики

• Если учетная политика по НДС меняется, старые документы необходимо корректировать вручную.
• Используйте групповые операции в 1С для изменения ставок НДС в уже проведённых документах.

Итог

Настройка НДС при УСН в 1С с 2025 года — это обязательный шаг для компаний, чей доход превысил 60 млн рублей. Программа 1С предлагает удобные инструменты для выбора ставок, оформления документов и ведения отчётности. Главное — внимательно следить за правильностью настроек, своевременно обновлять программу и не забывать корректировать документы при изменениях. Тогда учёт НДС будет прозрачным и законным, а ваша организация — готовой к новым налоговым реалиям.

Если вы только начинаете работать с 1С и НДС при УСН, не бойтесь экспериментировать в тестовой базе и использовать встроенные подсказки программы. Помните: грамотная настройка — залог спокойствия и успешного ведения бизнеса!