Как в 1С настроить поступление по платежным картам по патенту

Нужно добиться двух вещей:
1) выручка “привязывается” к нужному режиму (патент), когда вы ее отражаете;
2) поступление по эквайрингу в банке не уводит этот доход в УСН.

Ниже - практический алгоритм для 1С:Бухгалтерии 8 (ред. 3.0), где используется совмещение УСН и патента.

База: где в 1С “рождается” доход по патенту

В 1С доход по патенту появляется не в банковской выписке “сам по себе”, а из документа, который отражает реализацию в розницу.

Обычно схема такая:

• вы отражаете продажи:
• Отчет о розничных продажах (с флагом по патенту или без него), либо
• Операция по платежной карте (если используете этот вариант)
• потом делаете:
• Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам (эквайринг)

И вот тут главный момент: если в “продающих” документах патент выбран неверно (или не выбран), то при проведении банка программа будет учитывать доход в том режиме, который “подхватился” регистрами. Поэтому “поставить патент в поступлении по р/с” часто недостаточно.

Настройка совмещения УСН и патента (один раз)

1. Откройте Главное -> Налоги и отчеты.
2. В Системы налогообложения поставьте галочку “Патент” (параллельно с УСН, который уже есть).
3. Заполните в разделе Патент справочник Список патентов:
4. добавьте каждый патент, соответствующий видам деятельности,
5. укажите данные из патента (номер/дата, налоговая база и т.д.).

После этого в “розничных” документах появятся поля/флаги для выбора патента.

Шаг 1. Отразите выручку по эквайрингу в “Отчете о розничных продажах”

В документе Отчет о розничных продажах ваша задача - правильно указать патент.

Как отнести доход к патенту

1. В шапке документа установите флаг Патент.
2. В списке патентов выберите нужный патент.
3. На вкладке Безналичные оплаты добавьте строки по эквайрингу:
4. вид оплаты для эквайринга по патенту - один,
5. вид оплаты для эквайринга по УСН - другой.

Ключевой смысл: программа должна “понять”, что именно эта оплата относится к патентной деятельности, поэтому аналитика должна быть корректно задана уже в отчете о рознице.

Шаг 2. Проведите банк: “Поступление по платежным картам”

Теперь делаете документ Поступление на расчетный счет с видом операции Поступление по платежным картам.

Что проверить в этом документе

1. Плательщик - банк по договору эквайринга.
2. В документе должен быть указан тот же договор эквайринга, который используется в “видах оплаты/аналитике” в документах розницы.

Если договоры перепутаны, в итоге проводки могут уйти в регистры УСН вместо патента (это одна из самых частых причин).

Почему в КУДиР “уезжает” в УСН, хотя в поступлении вы поставили патент

Чаще всего причины такие:

1) Патент не был выбран в “продающем” документе

Если в Отчете о розничных продажах патент не стоял (или стоял не тот), то банк “просто подтягивает” учет из регистра УСН.

2) Не совпадает договор в выписке и в виде оплаты

Даже когда патент выбран, если в Поступлении на р/с и в виде оплаты/аналитике в “Отчете о розничных продажах” указан разный договор эквайринга (или разные настройки вида оплаты), 1С может записать движения в УСН вместо патента.

3) Даты и авансы (задержка банка с возвратами)

Иногда банк отражает “общей суммой”, а возвраты держит на следующий день. Тогда встает режим “аванс/закрывающие документы”, и записи в книги могут отличаться по моменту.

Как правильно, когда “одна сумма” или есть возвраты

Если оплата одной суммой включает товары на УСН и услуги на патент

Разбейте поступление в банке по видам деятельности, иначе аналитика смешается.

Практически это делается через команду “Разбить платеж” в Поступление на расчетный счет (если она доступна в вашей версии/настройке), чтобы каждая часть попала в свой режим.

Таблица: что должно быть где (быстро свериться)

Отдельно про “эквайринг попадает в КУДиР по УСН, хотя стоит патент”

Если ситуация именно такая (типичный симптом из практики), действуйте по чек-листу:

1. Откройте Отчет о розничных продажах за тот день и проверьте:
2. флаг Патент стоит?
3. выбран нужный патент?
4. Проверьте на вкладке Безналичные оплаты, что вид оплаты для эквайринга именно патентный (а не общий/УСН).
5. Сверьте договор в выписке (в Поступлении на р/с) и договор/настройки в виде оплаты в розничном документе: они должны совпадать.
6. После исправления - перепроведите документы за период и сформируйте книгу доходов по патенту.

Если нужно видеть выручку в Книге доходов по патенту “в момент оплаты по терминалу”

Технически в 1С это упирается в то, что доход должен попасть в правильный регистр в “документе продаж/оплаты” (обычно через Отчет о розничных продажах с флагом патент).
Банковская выписка при корректно настроенной аналитике должна уже подтягивать нужные движения, а не переписывать их в УСН.

Мини-алгоритм “как сделать, чтобы платежи по карте были по патенту”

1. В Налоги и отчеты включите Патент, заполните список патентов.
2. В Отчете о розничных продажах по этим операциям:
3. поставьте Патент,
4. выберите конкретный патент,
5. используйте отдельные виды оплаты для эквайринга по патенту и по УСН.
6. В Поступление на расчетный счет (Поступление по платежным картам) укажите:
7. правильный договор эквайринга (должен совпадать с тем, что “использован” в розничном документе/видах оплаты).
8. Перепроведите документы и проверьте:
9. Книга доходов по патенту (доход должен появиться там),
10. КУДиР по УСН (по этой выручке не должно быть лишних записей).

Полезный ориентир по версиям 1С (важно для эквайринга)

В некоторых версиях 1С (например, начиная с релиза 3.0.174) добавили возможность указывать систему налогообложения для отражения аванса в документе Поступление на расчетный счет при виде операции Поступление по платежным картам, а также связывать поступление с конкретным отчетом о розничных продажах при нескольких торговых точках. Это помогает, когда банк отражает платежи “с лагом” и/или есть несколько режимов и патентов.

Если у вас другая логика ведет к расхождениям, имеет смысл свериться с возможностями вашей редакции/релиза и тем, включены ли соответствующие настройки.

Авторитетные источники (откуда брать подтверждение логики)

• Патент на сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/taxation/taxes/patent/
• Обзор раздельного учета УСН и патента в 1С (ред. 3.0): материалы с разбором настройки патента, флага Патент в документах реализации и отдельной книги по патенту (страницы, посвященные раздельному учету доходов).
• Практические разборы типовых причин ошибок эквайринга при УСН+патент (часто ключевое - правильный выбор патента в документах продаж и совпадение договоров в выписке и видах оплаты).

Итог в одной фразе

Чтобы платежи по картам попали именно в патент, патентная аналитика должна быть задана в документах, где формируется доход (Отчет о розничных продажах), а в банковском документе нужно лишь сохранить правильную связку (договор эквайринга и аналитику) - иначе 1С продолжит учитывать это как УСН.