Содержание:

Если в 1С:Бухгалтерия ведётся деятельность по двум режимам - УСН и патенту (ПСН) - важно не смешивать операции. В программе это делается настройкой систем налогообложения и указанием режима в документах реализации и поступления оплаты. Тогда доходы попадут в нужные книги: КУДиР по УСН и книгу доходов по патенту.

Что нужно сделать в 1С, чтобы доходы учитывались раздельно

В реальности разделение держится на двух вещах:
- в настройках указано, что в базе ведётся УСН и патент
- в первичке (реализация и оплата) проставлен нужный режим или выбран нужный патент

Включите совмещение УСН и патента в настройках организации

Откройте:
- Главное → Налоги и отчеты → Система налогообложения

Дальше:
- оставьте УСН
- добавьте Патент
- проверьте, что период применения верный (иначе в документах вы не сможете выбрать патент)

После этого перейдите в:
- Патент → Список патентов → Создать

Заполните реквизиты патента:
- номер и дата выдачи
- налоговая база
- срок действия

Программа после заполнения обычно подставляет суммы налога и оплаты по срокам автоматически.

Важно: наличие патентов в справочнике - обязательное условие, чтобы в документах реализации/оплаты можно было выбрать конкретный патент.

Настройте документы так, чтобы доход относился к правильному режиму

Доходы по УСН

Для доходов по УСН при реализации обычно не требуется дополнительной отметки “Патент”.
Достаточно, чтобы операция относилась к УСН (а в поступлениях/платежах был выбран “Доход УСН” там, где это предлагается программой).

Практически:
- Реализация товаров/услуг по УСН - оформляете как обычно
- Поступление оплаты - проводится так, чтобы доход попал как УСН

Доходы по патенту (ПСН)

Для доходов по патенту в документах нужно проставлять признак “Патент” и выбирать конкретный патент, к которому относится вид деятельности.

Обычно это делается так:
- в документе Реализация услуг (или в форме, где есть поле/галка) ставите Патент
- выбираете нужный патент из списка
- проводите документ
- затем поступление оплаты по этой реализации также отражаете с отнесением к доходу патента (часто через поле вида дохода/“Аванс в НУ”)

Как вести ситуацию “одна оплата за товары и услуги сразу”

Частый кейс: клиент платит одной суммой, а внутри операции есть:
- часть по УСН (например, товары)
- часть по патенту (например, услуги)

В 1С это нужно разбить по видам деятельности, иначе вся оплата может уйти в один режим.

Типовой подход:
- в документе Поступление на расчетный счет (или в документе по банковской/кассовой оплате) используйте команду “Разбить платеж”
- распределите сумму:
- на УСН
- и на ПСН/патент (с выбором нужного патента)

Тогда данные попадут в регистры корректно, и дальше правильно сформируются книги.

Как проверить, что раздельный учет работает

Проверьте отчеты:
- Книга доходов и расходов УСН (КУДиР) - за нужный период
- Книга доходов по патенту - по каждому патенту отдельно

Если операции распределены верно, то:
- вы увидите доходы по УСН в КУДиР
- доходы по патенту - в книге доходов по патенту, и по выбранным патентам отдельно

Краткая таблица: где и что указывать

Ситуация Где фиксировать режим Что поставить/выбрать
Реализация по УСН (товары/обычные услуги) Документ реализации УСН (без отметки “Патент”)
Поступление оплаты по УСН Документ оплаты (р/с или касса) Доход УСН (или соответствующая настройка режима в документе)
Реализация услуги по патенту Документ реализации Галка/поле Патент и выбор конкретного патента
Поступление оплаты по патенту Документ оплаты Отнести к доходу патента (часто через поле “Аванс в НУ” / вид дохода)
Одна оплата на разные режимы (УСН + патент) Документ оплаты “Разбить платеж” и разнести суммы по режимам/патентам

Частые ошибки, из-за которых доход “уходит” не туда

  • Патент не добавлен или период его действия не совпадает с датами документов - в результате режим “Патент” не выбирается или выбирается неправильно.
  • Забыли поставить “Патент” в реализации услуг, но проставили патент в оплате - тогда распределение может получиться неполным или смешанным.
  • Одна сумма оплаты на УСН и ПСН без “Разбить платеж” - тогда система разнесет всё как один режим.
  • В документах оплаты не выбран нужный вид дохода (УСН/ПСН) - и вся сумма уходит в “не тот” регистр.

Если вам нужно, чтобы в 1С именно доходы по УСН и патенту учитывались раздельно, придерживайтесь одного правила: режим и патент должны быть указаны в документах так же, как вы ведете деятельность на бумаге - реализация относится к своему режиму, оплата попадает в соответствующий вид дохода, а суммы при смешанных оплатах обязательно разбиваются.