В этой статье мы подробно разберём, как в программе 1С:Бухгалтерия настроить отражение аванса в НУВ (налоговом учёте выручки), правильно задать параметры патента и УСН (упрощённой системы налогообложения). Рассмотрим ключевые этапы: от добавления патента и настройки налогового режима до автоматизации налоговых расчетов, оформления документов и обеспечения корректной отчетности. Всё простым языком и с разбором практических примеров.

1. Введение: настройка аванса, патента и УСН в 1С

Начнём с базовых понятий, которые помогут разобраться в дальнейшем:

  • Аванс — это предоплата за товары или услуги, которую нужно правильно учесть в налогах.
  • НУВ (налоговый учёт выручки) — отражение дохода в налоговом учете.
  • Патент — специальная форма налогообложения для упрощения учета налогов.
  • УСН — упрощённая система налогообложения, применяемая многими предпринимателями.

В 1С начиная с версии 3.0.175 появилась автоматизация подбора системы налогообложения для отражения аванса в налоговом учёте:

  • При проведении документов «Поступление на расчётный счёт» или «Поступление наличных» с операциями «Оплата от покупателя» программа автоматически подбирает, к какой системе налогообложения относится поступление — УСН или патент.
  • Система анализирует вид документа, операцию, плательщика и договор. Если плательщик новый, подбор идёт по документу и операции.

Это удобно для ИП, которые совмещают патент и УСН, а также имеют несколько патентов.

Чтобы указать параметры патента:

  1. В разделе «Главное» выберите пункт «Налоги и отчёты».
  2. Перейдите на вкладку «Система налогообложения». Установите флажок «Патент».
  3. Добавьте новый патент, указав:
    • Наименование патента
    • Номер
    • Дату выдачи
    • Срок действия патента
    • Налоговую базу (это сумма, с которой рассчитывается налог)
  4. Сумма и дата оплаты патента обычно указываются автоматически, при необходимости их можно изменить вручную.
  5. Укажите налоговую инспекцию, если требуется.
  6. Сохраните настройки патента.

Важно: дата в настройках патентной системы должна совпадать или быть раньше даты документа, чтобы выбрать патент при проведении операции.

Для УСН в 1С существует свой набор настроек:

  • Укажите упрощённую систему налогообложения (УСН) в том же разделе «Система налогообложения».
  • Для учета доходов УСН доход отражается в документе «Поступление на расчётный счёт», где в поле «Аванс в НУ» надо указать «Доход УСН».
  • Расходы, относящиеся к УСН, учитываются в документах на поступлении товаров и услуг с установленным флагом для расходов УСН.

Таким образом, в системе заканчивается чёткое разделение доходов по УСН и патенту.

Для совмещения режимов в 1С:Бухгалтерия:

  • На вкладке «Система налогообложения» ставим галочки обеих систем: УСН и патент.
  • Настраиваем отдельные патенты с указанными параметрами.
  • Автоматический подбор налоговой системы помогает правильно классифицировать доходы при поступлении аванса.

С момента версии 3.0.175 программа сама распределяет авансы между патентом и УСН по данным предыдущих операций, что минимизирует ошибки бухгалтера.
При проведении документов «Поступление на счёт» автоматически создаются записи в регистрах и формируются проводки, отражающие налоговые базы для каждого режима.

Программа не считает аванс сразу доходом по патенту. Входящий платёж сначала поступает как аванс (Как правило он относится к УСН). Позже, при проведении документа реализации за тот же период, происходит сторнирование аванса и отражение дохода по патенту.
То есть:

Этап Описание Результат в 1С
Поступление денег (аванс) Записано как аванс, относящийся к УСН Доход по УСН
Проведение реализации Сторно аванса, доход переносится в патент Доход по патенту

Для корректного учета доходов в рамках патента и УСН важно соблюдать следующее:

  • Поступление на расчетный счёт: отражает получение аванса — фиксирует деньги, но доход еще не признан.
  • Реализация товаров и услуг: оформляет завершённую продажу, где происходит признание дохода по конкретной системе налогообложения.
  • Оплата патента: документ должен содержать сумму и дату оплаты патента.

Связь между этими документами формирует правильные записи в регистрах и позволяет формировать отчётность, например, книги доходов и расходов.

  • Проверяйте, что документы «Поступление» и «Реализация» корректно отражают операции по патенту и УСН — в частности, проверяйте значения в поле «Аванс в НУ» и отмечены ли флажки патентной деятельности в реализации.
  • Для новых клиентов система подбирает налоговый режим по умолчанию, ориентируясь на настройки документа.
  • Отслеживайте движения в регистрах налогового учёта для патента и УСН, чтобы убедиться в правильном отнесении доходов и расходов.
  • Для патента в 1С предусмотрена Книга доходов по патенту — формируется из документов реализации и поступления.
  • Убедитесь, что при проведении документов выбран правильный патент и указан флажок, что операция относится именно к патентной деятельности.
  • Доход в налоговом учёте появляется после проведения документа реализации, а не сразу при поступлении аванса.
Ошибка Как избежать
Неправильная дата начала патента в настройках Убедитесь, что она совпадает или предшествует дате операций
Отсутствие флажка «Патент» в документе реализации Не забывайте устанавливать этот флажок для отражения дохода по патенту
Проведение реализации после поступления аванса без сторно Проводите реализацию перед оплатой, чтобы доход был учтен корректно
Неправильное заполнение поля «Аванс в НУ» Выбирайте верный вид дохода («Доход УСН» или «Доход по патенту»)

Пока в стандартном функционале 1С нет специфических уведомлений по авансам для патента и УСН, но можно настроить пользовательские отчёты и фильтры в разделе «Отчёты» для контроля поступления платежей и соответствия режимам налогообложения.

  • Добавьте каждый патент отдельно с уникальными данными: номер, даты, налоговая база.
  • Указывайте в документах по реализации, какому патенту относится доход, установив соответствующий флажок.
  • В 1С можно вести Книгу доходов и расходов по УСН и Книгу доходов по патенту одновременно. Они строятся на данных по документам и регистрах.
Отчёт Источник данных Связь с документами
Книга доходов и расходов (УСН) Регистр по УСН Формируется на основании документов «Поступление», «Реализация», «Расходы»
Книга доходов по патенту Патентные регистры Собирает данные с документов, относящихся к патенту с флагом «Патент»
  • В документах «Поступление товаров и услуг» устанавливайте флаг «Расходы УСН», если расходы принимаются к налоговому учёту.
  • Расходы влияют на расчёт налоговой базы УСН, а для патента расходы обычно не учитываются при расчёте налога (налог фиксирован).
  • Начинайте с правильной настройки налоговых систем в 1С: укажите все патенты, дату действия и систему УСН.
  • Используйте автоматический подбор налогового режима для авансов с версии 3.0.175 — это значительно упростит обработку поступлений.
  • Следите за последовательностью документов: поступление → реализация → налоговые проводки.
  • Всегда проверяйте флаги и поля в документах, чтобы доходы и расходы попали в правильный налоговый регистр.
  • Ведите одновременно Книгу доходов по патенту и Книгу учёта доходов и расходов по УСН для полного контроля.
  • Избегайте типичных ошибок с датами и настройками, чтобы не пришлось исправлять отчетность.

С помощью таких настроек в 1С вы сможете эффективно вести учёт авансов, патентов и УСН, не боясь запутаться и потерять контроль над налогами. Удачи в бухгалтерии — это проще, чем кажется!

Таблица ключевых документов и их роли в учёте патента и УСН:

Документ Роль в учёте Влияние на налоговый учёт
Поступление на расчётный счёт Отражение аванса / оплаты Автоматический подбор НС (УСН/патент)
Реализация товаров и услуг Финальное признание дохода Запись в регистр патента / УСН
Оплата патента Фиксация платежа за патент Учитывается как налог
Поступление товаров Учёт расходов (УСН) Отражается в книге доходов и расходов УСН

Если хотите — напишите в комментариях, какая часть учёта патента и УСН в 1С кажется вам самой непонятной. Поможем разобраться вместе!