В этом подробном руководстве мы разберём, как правильно настроить освобождение от НДС в программе 1С:Бухгалтерия 8. Вы узнаете, какие условия и законодательные требования влияют на право на льготу, как рассчитать выручку, какие особенности есть у разных режимов налогообложения (УСН, ЕСХН), а также получите пошаговые инструкции по настройке, оформлению уведомлений и проверке корректности учёта. В конце расскажем, как подготовиться к изменениям законодательства в 2025 году.

1. Введение в настройку освобождения от НДС в 1С

Какие условия влияют на право освобождения от НДС?

Освобождение от уплаты НДС — это налоговая льгота, позволяющая юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям не начислять и не уплачивать НДС при выполнении определённых условий. Главное условие — выручка без НДС за три последовательных месяца не должна превышать 2 млн рублей (п. 1 ст. 145 Налогового кодекса РФ). Если выручка превышает этот лимит, право на освобождение теряется.

Важно: отсутствие выручки в расчётном периоде не препятствует применению льготы (Письмо Минфина от 23.08.2019 № 03-07-14/64961).

Как правильно рассчитать выручку для определения права на освобождение?

Вычисление выручки для определения права на освобождение от НДС основано на правилах бухгалтерского учёта (Письмо Минфина от 10.03.2020 № 03-07-07/17431). При расчёте не учитываются:

Поступления по договорам комиссии, агентским и подобным, если организация выступает посредником.
Ввозной НДС и НДС, уплачиваемый налоговым агентом.
Некоторые прочие суммы, не включаемые в выручку по законодательству.

В 1С выручка автоматически считается по данным учёта и сверяется с оборотно-сальдовой ведомостью по счету 90.

Особенности режима ЕСХН и УСН при освобождении от НДС

ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог): Плательщики ЕСХН освобождены от НДС, если доход без НДС не превышает 60 млн рублей в год. При использовании освобождения от НДС для ЕСХН-организаций отказ от льготы невозможен до её утраты по закону. Уведомление об использовании освобождения подаётся один раз при начале применения.
УСН (упрощённая система налогообложения): До 2025 года организации и ИП на УСН были освобождены от НДС. С 2025 года, если выручка за 2024 год превысит 60 млн рублей, необходимо начать уплачивать НДС. В 1С нужно заранее настроить учёт НДС, чтобы избежать ошибок.

2. Практические шаги по настройке освобождения от НДС в 1С

Как настроить освобождение от НДС при достижении лимита выручки?

В 1С:Бухгалтерия 8 настройка выполняется так:

Шаг	Действие
1	В разделе "Главное" перейти в "Налоги и отчёты".
2	На вкладке "Система налогообложения" поставить галочку напротив "НДС".
3	На вкладке "НДС" указать ставку налога (20%, 5%, 7% в зависимости от дохода и режима).
4	Указать дату начала применения освобождения от НДС (если право применяется впервые).
5	Провести проверку выручки за три месяца в программе, чтобы подтвердить право на льготу.

Как оформить и отправить уведомление об использовании или отказе от освобождения?

В 1С предусмотрена функция автоматического заполнения и отправки уведомления об освобождении от НДС (форма КНД 1150104):

Перейдите в меню:
Бухгалтерия → 1С-Отчётность → Уведомления, сообщения и заявления → Уведомление об освобождении от уплаты НДС.
Укажите дату начала применения освобождения и загрузите данные о выручке за 3 месяца (для первого уведомления) или за 12 месяцев (для продления).
Проверьте корректность заполнения по оборотно-сальдовой ведомости по счёту 90.
Отправьте уведомление напрямую из 1С-Отчётности или распечатайте для бумажной подачи.

Как ввести дату начала применения освобождения и данные о выручке?

В настройках НДС в 1С на вкладке "НДС" укажите дату начала применения освобождения. Эта дата влияет на автоматическое заполнение отчётов и уведомлений. Выручка подтягивается из бухгалтерского учёта, но важно проверить её правильность, сверив с отчётами по счету 90.

3. Автоматизация и проверка корректности настроек НДС в 1С

Как автоматизировать заполнение уведомлений и отчётов?

В версии 1С:Бухгалтерия 8 начиная с релиза 3.0.169 реализовано автозаполнение уведомления об освобождении от НДС. Программа сама подставляет данные по выручке и дате начала льготы, что существенно упрощает работу бухгалтера.

Как проверить корректность настроек и соответствие версии программы?

Используйте встроенные проверки в форме уведомления (кнопка "Проверить на ошибки").
Сверяйте данные выручки с оборотно-сальдовой ведомостью по счёту 90.
Следите за обновлениями программы и применяйте последние версии, чтобы не пропустить изменения в законодательстве и функционале.

Какие инструменты 1С помогают контролировать учёт выручки?

Отчёты по счёту 90 (оборотно-сальдовая ведомость) — для контроля выручки.
Автоматические уведомления о достижении 50% лимита выручки (в разделе "Банковские выписки").
Модули 1С-Отчётности для формирования и отправки документов в налоговую.

4. Особенности учёта и отчётности при освобождении от НДС

Как вести учёт выручки для подтверждения лимита?

Выручка учитывается за три месяца подряд перед месяцем применения освобождения. В 1С это отражается в оборотно-сальдовой ведомости по счёту 90.01.1, исключая операции, не облагаемые НДС.

Какие действия при переходе на освобождение?

При переходе на освобождение необходимо:

Восстановить ранее принятый к вычету НДС по товарам, основным средствам и нематериальным активам, оставшимся на балансе.
Это делается в налоговом периоде перед применением льготы (если с начала квартала) или в периоде отказа от НДС (если со второго месяца квартала).

Сроки подачи уведомлений и документов

Уведомление об использовании освобождения подаётся не позднее 20-го числа месяца, с которого применяется льгота.
Ежегодно, не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчётным годом, подаётся уведомление о продлении или отказе от освобождения, а также документы, подтверждающие выручку.

5. Актуализация настроек НДС в 1С с учётом изменений законодательства 2025 года

Как установить и активировать режим НДС в 2025 году?

С 2025 года изменяются требования к уплате НДС для организаций на УСН:

Если доход за 2024 год превысил 60 млн рублей, необходимо включить учёт НДС.
В 1С:Бухгалтерия 8 это делается через раздел "Налоги и отчёты": ставим галочку "НДС", указываем дату начала применения (обычно январь 2025).
Программа автоматически предложит выбрать ставку налога (20%, 5%, 7%).

Как настроить ставки НДС и льготные ставки?

В настройках НДС укажите основные ставки:
- 20% — стандартная ставка.
- 5% или 7% — льготные ставки, применяемые для некоторых операций на УСН.
В карточках номенклатуры укажите соответствующий процент НДС, чтобы при оформлении реализации ставка подставлялась автоматически.

Как обеспечить соответствие налогового статуса и избежать ошибок?

Регулярно обновляйте программу 1С до актуальных версий.
Используйте встроенные подсказки и проверку корректности заполнения.
Внимательно следите за уведомлениями о достижении лимитов выручки.
При необходимости консультируйтесь с налоговыми специалистами.

Итоговая таблица: ключевые моменты настройки освобождения от НДС в 1С

Вопрос	Краткий ответ	Где в 1С выполнить
Условия освобождения	Выручка ≤ 2 млн руб. за 3 мес. подряд	Учёт выручки в отчётах по счёту 90
Расчёт выручки	По бухгалтерскому учёту, исключая посреднические суммы	Автоматически в 1С
Особенности ЕСХН и УСН	ЕСХН — освобождение до 60 млн руб., УСН с 2025 — НДС обязателен при превышении	Настройки НДС в разделе "Налоги и отчёты"
Настройка освобождения	Включить НДС, указать дату применения, проверить выручку	Раздел "Налоги и отчёты"
Уведомление в налоговую	Автозаполнение и отправка через 1С-Отчётность	Меню "Уведомления, сообщения и заявления"
Проверка корректности	Использовать встроенные проверки, сверять с оборотно-сальдовой ведомостью	Форма уведомления и отчёты
Изменения 2025 года	Включить НДС при доходе > 60 млн, настроить ставки 20%, 5%, 7%	Настройки НДС, карточки номенклатуры

Заключение

Настройка освобождения от НДС в 1С — важный и ответственный процесс, который требует внимательного подхода к законодательным требованиям и правильного ведения учёта выручки. Используйте возможности программы для автоматизации, своевременно оформляйте уведомления и следите за обновлениями законодательства, чтобы избежать ошибок и штрафов. Помните, что с 2025 года для пользователей УСН наступают новые правила по НДС, и к этому нужно быть готовым заранее.

Если вы только начинаете работать с 1С и НДС, не бойтесь изучать интерфейс, использовать встроенные подсказки и проверять данные — это поможет быстро освоиться и вести бухгалтерию без проблем!

Как настроить освобождение от ндс в 1с