Настройка пониженного тарифa страховых взносов в 1С на 2025 год

В этом подробном руководстве мы разберём, как в 1С настроить и применять пониженный тариф страховых взносов в 2025 году. Вы узнаете основы законодательства, изменения в расчёте взносов, особенности настройки в 1С и как проверить корректность расчётов. Всё объясним простым языком, чтобы даже новичок смог разобраться и избежать ошибок.

1. Основы и законодательные требования по сниженным тарифам страховых взносов в 2025 году

Какие правила регулируют применение пониженного тарифа страховых взносов?

С 1 января 2025 года действует новый порядок расчёта страховых взносов для организаций малого и среднего предпринимательства (МСП). Федеральный закон от 29.10.2024 №362-ФЗ и №365-ФЗ устанавливают, что:

• На часть зарплаты, не превышающую 1,5 МРОТ, взносы начисляются по единому тарифу — 30% (п.3 ст.425 НК РФ).
• На сумму, превышающую 1,5 МРОТ, применяется пониженный тариф — 15% (п.2.4 ст.427 НК РФ).

Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) с 1 января 2025 года — 22 440 рублей, соответственно 1,5 МРОТ — 33 660 рублей.

Как изменился порядок расчёта страховых взносов для части зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ?

Раньше пониженный тариф применялся в размере 15% для всей суммы, превышающей МРОТ. В 2025 году для части зарплаты до 1,5 МРОТ ставка остаётся 30%, а для превышения — пониженная 15%. Это означает, что расчёт стал более дифференцированным.

Какие ограничения по базе для расчёта страховых взносов установлены на 2025 год?

Предельная база для начисления страховых взносов в 2025 году составляет 2 759 000 рублей. Если сумма зарплаты сотрудника за год превышает этот лимит, то на сумму сверх лимита взносы начисляются по ставке 15,1%. Это важно учитывать, чтобы не переплатить взносы.

2. Настройка и применение пониженного тарифа в 1С

Какие шаги необходимо выполнить в 1С для автоматического расчёта пониженных тарифов?

В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 начиная с версий 3.1.30.108 и 3.1.31.66 реализованы изменения по расчету взносов для МСП согласно новым правилам 2025 года. Чтобы настроить автоматический расчёт:

1. Перейдите в раздел Настройки → Организации → Учетная политика и другие настройки → Учетная политика.
2. На вкладке Страховые взносы установите вид тарифа страховых взносов, соответствующий пониженному тарифу для МСП.
3. Укажите месяц начала применения тарифа — с января 2025 года.
4. Сохраняйте настройки.

После этого при расчёте зарплаты в документе Начисление зарплаты и взносов программа автоматически рассчитает взносы с учётом двух частей зарплаты — до и свыше 1,5 МРОТ.

Как в 1С настроить учёт двух частей зарплаты для правильного применения тарифа?

Программа сама разделяет зарплату сотрудника на две части:

• До 1,5 МРОТ (33 660 рублей) — взносы начисляются по ставке 30%.
• Свыше 1,5 МРОТ — пониженный тариф 15%.

Отдельных столбцов для двух тарифов в документе начисления зарплаты нет, но разделение видно в аналитических отчётах, например, в отчёте Анализ взносов в фонды.

Какие параметры нужно указать для применения пониженного тарифа 7,6%?

С 2025 года для некоторых организаций МСП, ведущих деятельность в сфере обрабатывающего производства, предусмотрен ещё более низкий тариф — 7,6%. Для его применения в 1С нужно:

• Убедиться, что организация внесена в реестр МСП и соответствует требованиям (основной вид деятельности по ОКВЭД, не менее 70% выручки от основной деятельности).
• В учетной политике указать применение тарифа 7,6% с даты начала действия.
• Настроить соответствующий вид тарифа в разделе страховых взносов.

Как обеспечить правильное определение статуса организации в 1С?

Статус МСП и право на льготу определяется по данным из реестра ФНС. В 1С можно вручную указать, что организация относится к субъектам МСП, или использовать интеграцию с реестром для автоматического обновления статуса. Это важно, чтобы пониженный тариф применялся корректно.

3. Проверка корректности и автоматизация расчётов в 1С

Как проверить правильность применения пониженного тарифа?

Для проверки используйте отчёт Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы → Все отчёты по налогам и взносам). В отчёте видно, как программа разделила базу для расчёта взносов по двум тарифам.

Какие типовые ошибки возникают при настройке и как их избежать?

• Ошибка 1: Не указана дата начала действия пониженного тарифа — приводит к неправильному расчёту.
• Ошибка 2: Неправильный статус организации (не внесена в реестр МСП) — тариф не применяется.
• Ошибка 3: Не учтён предельный лимит базы для взносов — может привести к переплатам.

Чтобы избежать ошибок, внимательно проверьте настройки учетной политики, статус организации и используйте актуальные версии программы.

4. Особенности и рекомендации по работе с 1С в 2025 году

Какие версии 1С включают изменения по страховым взносам 2025 года?

Изменения реализованы в версиях 1С:ЗУП 3 начиная с 3.1.30.108 и 3.1.31.66. Рекомендуется использовать эти или более поздние версии, чтобы расчёты выполнялись автоматически и корректно.

Как отразить переход на новый тариф с января 2025 года?

В настройках учетной политики укажите дату начала применения новых тарифов — 01.01.2025. Это позволит программе автоматически применять новые ставки с начала года.

Как поддерживать актуальность настроек при изменениях законодательства?

• Регулярно обновляйте программу 1С до последних версий.
• Следите за изменениями в законодательстве и своевременно корректируйте учетную политику.
• Используйте облачные версии 1С для автоматического получения обновлений и поддержки.

Отличается ли процесс настройки в облачной и локальной версии 1С?

В целом процесс настройки одинаков, но облачная версия 1С обеспечивает более оперативное получение обновлений и поддержку, что упрощает работу с изменениями законодательства.

Итоговая таблица ключевых параметров по страховым взносам в 2025 году

Заключение

Настройка пониженного тарифа страховых взносов в 1С на 2025 год — задача вполне выполнимая даже для начинающих. Главное — внимательно следить за законодательными изменениями, использовать актуальные версии программы и правильно настроить учетную политику.

Автоматизация расчётов в 1С помогает избежать ошибок и экономит время бухгалтера, а регулярная проверка через отчёты гарантирует корректность начислений. Если вы только начинаете работать с 1С или сталкиваетесь с новыми тарифами впервые — не бойтесь экспериментировать и использовать встроенные инструменты контроля.

Удачи в работе и пусть ваши взносы считаются легко и без ошибок!