Как настроить расчет страховых взносов с пониженными тарифами в 1С

В этом материале мы подробно разберём, как в 1С настроить расчет страховых взносов с зарплаты по пониженным тарифам, которые применяются для малого и среднего бизнеса (МСП). Вы узнаете, какие законодательные требования нужно учитывать, как правильно выбрать тарифы, настроить расчет в программе, автоматически контролировать лимиты и корректность начислений, а также как анализировать и отражать переходы между тарифами. Всё изложено простым языком, с практическими советами для новичков.

1. Основы настройки страховых взносов с пониженными тарифами в 1С

1.1 Кто и как может применять пониженные тарифы

Пониженные тарифы страховых взносов предназначены для организаций, относящихся к субъектам малого и среднего предпринимательства (МСП). С 2024 года для таких компаний действует льготная ставка 15%, а с 2025 года для некоторых МСП в сфере обрабатывающего производства — ставка может быть снижена до 7,6%.

Важно:

• Льгота применяется с месяца, когда организация внесена в реестр МСП.
• Не нужно подавать отдельные заявления — тарифы устанавливаются автоматически в 1С.
• Если организация исключена из реестра, льгота автоматически прекращается, и взносы считаются по стандартной ставке.

1.2 Законодательные требования при применении пониженных тарифов

• С 1 января 2025 года пониженная ставка (15%) применяется только к части зарплаты, превышающей 1,5 МРОТ (на 2025 год — 33 660 руб.).
• До 1,5 МРОТ взносы начисляются по единому тарифу (обычно 30%).
• При превышении лимита по базе взносов (в 2024 году — 2 225 000 рублей в год) тарифы могут корректироваться.
• Для разных категорий сотрудников и видов выплат существуют свои правила и исключения (например, некоторые выплаты не облагаются взносами).

1.3 Как выбрать и применить правильный тариф в 1С

В 1С тариф страховых взносов настраивается через учетную политику организации:

• Переходите в раздел:
  Настройки – Организации – Учетная политика и другие настройки – Учетная политика
• Там выбираете вид тарифа: например, «Для субъектов малого и среднего предпринимательства» или иной, соответствующий вашей деятельности.
• После выбора тарифа программа автоматически применит нужные ставки при расчете зарплаты.

2. Практические шаги и особенности настройки в 1С

2.1 Настройка для учета пониженных тарифов при расчете зарплаты

• В 1С, в документе Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата) на вкладке «Взносы» происходит расчет страховых взносов.
• Программа автоматически разделяет сумму зарплаты на две части:
  • До 1,5 МРОТ — по единому тарифу (30%)
  • Свыше 1,5 МРОТ — по пониженному тарифу (15% или 7,6% с 2025 года для определённых МСП)
• Отдельных столбцов для каждого тарифа в документе нет, но расчет происходит корректно.

2.2 Как разделить зарплату на части для применения пониженной ставки

Пример для 2024 года:

• МРОТ — 19 242 руб.
• 1,5 МРОТ — 28 863 руб. (для расчёта пониженного тарифа берется именно эта сумма)
• Если зарплата сотрудника 40 000 руб., то:
  • С первых 28 863 руб. взносы считаются по 30%
  • С оставшихся 11 137 руб. — по 15%

2.3 Автоматический учет лимита по взносам и превышения

• В 1С реализован контроль предельной базы для начисления взносов (например, 2 225 000 руб. в 2024 году).
• Если лимит превышен, программа автоматически корректирует ставки (например, ставку пониженного тарифа меняет на 15,1% для части суммы).
• Это происходит без вмешательства пользователя, если правильно настроена учетная политика.

2.4 Настройка расчета с учетом новых тарифов и изменений законодательства

• В новых версиях 1С (начиная с 3.1.30.108 и 3.1.31.66) уже встроены изменения по тарифам для МСП в соответствии с законом от 29.10.2024 №362-ФЗ.
• Для применения новых тарифов достаточно обновить программу и проверить настройки учетной политики.
• Тарифы обновляются автоматически при установке обновлений 1С, что обеспечивает соответствие законодательству.

3. Автоматизация и контроль корректности расчетов в 1С

3.1 Автоматическая корректировка ставок при изменении зарплаты или превышении порогов

• 1С автоматически делит зарплату на части для разных тарифов, учитывая пороги МРОТ и лимиты по базе взносов.
• Если зарплата меняется, расчет корректируется в документе начисления зарплаты без необходимости ручного вмешательства.

3.2 Функции 1С для контроля правильности расчетов

• Отчет Анализ взносов в фонды (раздел Налоги и взносы – Отчёты по налогам и взносам – Страховые взносы) позволяет проверить корректность начислений по разным тарифам.
• Карточка учета страховых взносов по сотруднику показывает детали начислений и уплаты.
• ОСВ по счету 69 позволяет контролировать состояние расчетов и оплат.

3.3 Обеспечение автоматического обновления тарифов

• Тарифы страховых взносов в 1С обновляются вместе с обновлениями программы.
• При изменении законодательства бухгалтеру достаточно своевременно устанавливать обновления.
• Все новые тарифы и изменения автоматически подгружаются в классификаторы и учетную политику.

4. Анализ, отчетность и переходы между тарифами в 1С

4.1 Отчеты для анализа и аудита страховых взносов с пониженными тарифами

4.2 Отражение перехода с пониженных тарифов на стандартные

• При исключении организации из реестра МСП или окончании льготного периода в 1С меняется учетная политика: тариф меняется на стандартный.
• В расчетах зарплаты автоматически применяется новый тариф с месяца изменения.
• Для корректного учета рекомендуется фиксировать дату изменения тарифа в учетной политике.

4.3 Автоматизация подачи уведомлений о начисленных страховых взносах

• В 1С предусмотрена интеграция с сервисом 1С-Отчетность для подачи уведомлений в ФНС.
• Уведомления подаются ежемесячно (в периоды, когда не сдается РСВ) до 25 числа следующего месяца.
• Программа формирует уведомления на основе данных начислений страховых взносов, что снижает риск ошибок и штрафов.

Итог: ключевые советы для настройки страховых взносов с пониженными тарифами в 1С

• Обновляйте 1С регулярно — это гарантирует актуальность тарифов и автоматизацию изменений законодательства.
• Правильно настройте учетную политику — выберите тариф для МСП или иной, соответствующий вашей организации.
• Разделяйте зарплату по порогам МРОТ — 1С сделает это автоматически при правильной настройке.
• Используйте отчеты для контроля — «Анализ взносов в фонды» и карточки учета помогут своевременно выявить ошибки.
• автоматизируйте подачу отчетности через 1С-Отчетность — это снизит нагрузку и риск ошибок.

Настройка расчета страховых взносов с зарплаты по пониженным тарифам в 1С — это не страшно, если знать основные правила и использовать встроенные возможности программы. Следуйте рекомендациям, и ваша организация будет уверенно соблюдать требования законодательства, снижая налоговую нагрузку и избегая штрафов.

Если вы только начинаете работать с 1С и расчетом страховых взносов, не бойтесь экспериментировать в тестовой базе и использовать встроенные отчеты для проверки результатов. Помните: грамотная настройка — залог точных и своевременных выплат!