В этом материале мы подробно разберём, как правильно настроить в 1С налог на добавленную стоимость (НДС) по ставке 5% для организаций на упрощённой системе налогообложения (УСН) с учётом новых правил, вступающих в силу с 2025 года. Вы узнаете, какие изменения произошли в законодательстве, какие шаги нужно выполнить в программе 1С:Бухгалтерия 8, как автоматизировать учёт НДС и избежать распространённых ошибок. Статья написана простым языком, чтобы даже начинающие пользователи 1С смогли разобраться с настройками.
1. Введение в настройку НДС 5% в 1С с учётом изменений 2025 года
Почему с 2025 года нужно настраивать НДС при УСН?
До 2025 года большинство организаций и ИП на упрощённой системе налогообложения (УСН) были освобождены от уплаты НДС. Но с 1 января 2025 года ситуация меняется: если доход компании за 2024 год превысит 60 млн рублей, то она обязана уплачивать НДС. Для таких организаций в 1С необходимо настроить учёт ндс, в том числе по льготным ставкам 5% и 7%, которые вводятся для разных уровней дохода.
- Доход до 60 млн рублей — освобождение от НДС сохраняется.
- Доход от 60 млн до 250 млн рублей — применяется ставка НДС 5%.
- Доход от 250 млн до 450 млн рублей — ставка НДС 7%.
Таким образом, настройка НДС в 1С с 2025 года становится обязательной для многих компаний на УСН, и важно заранее подготовить программу, чтобы избежать ошибок и проблем с налоговой.
Какие особенности учёта НДС в 1С при переходе на УСН с 2025 года?
- В 1С:Бухгалтерия 8 начиная с версии 3.0.160 появилась возможность указать ставки НДС 5% и 7% для УСН.
- При выборе ставки 20% в программе появляются дополнительные настройки, которые нужно проверить.
- В карточках номенклатуры указывается ставка НДС, которая будет автоматически подставляться в документы реализации.
- При переходе на НДС важно своевременно обновлять настройки, чтобы автоматически корректно формировались счета-фактуры, книги покупок и продаж, а также налоговые декларации.
2. Практические шаги по настройке и активации НДС 5% в 1С
Как выполнить настройку НДС 5% в 1С: пошаговая инструкция
| Шаг | Действие | Где найти в 1С |
|---|---|---|
| 1 | Войти в раздел Главное | Главное меню |
| 2 | Перейти в подраздел Налоги и отчёты | Главное → Налоги и отчёты |
| 3 | Открыть вкладку Система налогообложения | Вкладка в разделе Налоги и отчёты |
| 4 | Установить флажок НДС и указать дату начала применения — 01.01.2025 | Настройки НДС |
| 5 | Перейти на вкладку НДС и выбрать ставку 5% для применения | Вкладка НДС |
| 6 | При необходимости настроить порядок регистрации счетов-фактур на аванс и деятельность по ставке 0% | Вкладка НДС, дополнительные параметры |
Где изменить ставку НДС для товаров и услуг?
- В карточке номенклатуры в поле % НДС укажите соответствующую ставку: 5% (или 7%).
- Если в настройках налогов и отчётов указана ставка 5%, она автоматически подставится в документы реализации.
- При изменении ставки в системе налогообложения менять ставки в карточках номенклатуры не нужно.
Как обновить номенклатуру для правильного учёта НДС?
- Проверьте, чтобы у всех товаров и услуг, которые облагаются НДС, была указана ставка 5% в поле % НДС.
- При реализации товаров программа будет автоматически рассчитывать сумму НДС по выбранной ставке.
- Если вы продаёте товары с разными ставками, убедитесь, что для каждой номенклатурной позиции указана правильная ставка.
Какие параметры проверить для автоматического применения ставки 5%?
- Флажок Начислять НДС по ставке должен быть установлен для 5%.
- В настройках налогов и отчётов проверьте, что дата начала применения НДС — 01.01.2025.
- В документах реализации (например, «Реализация товаров») выберите вариант расчёта НДС — «НДС в сумме» или «НДС сверху» в зависимости от вашей практики ценообразования.
3. Учет и автоматизация операций с НДС в 1С
Как настроить учёт НДС на авансы, счета-фактуры и возвраты?
- При получении аванса от покупателя необходимо начислять НДС и оформлять счет-фактуру не позднее 5 календарных дней.
- Для исключения двойного налогообложения НДС с аванса принимается к вычету при отгрузке товара.
- При возврате товара оформляется корректировочный счет-фактура или универсальный корректировочный документ, чтобы уменьшить сумму НДС.
- Все операции по НДС отражаются в книге покупок и книге продаж, которые формируются автоматически в 1С.
Как автоматизировать расчёт и формирование налоговых регистров?
- В 1С предусмотрены регламентные операции по формированию записей книги покупок и книги продаж.
- Выполняйте эти операции по окончании каждого отчётного квартала.
- Используйте встроенный Помощник расчёта НДС для формирования декларации и расчёта суммы налога к уплате.
- Для розничных продаж в будущих версиях будет добавлена возможность автоматического выделения НДС в кассовых чеках.
Рекомендации по проверке правильности настроек НДС
- Регулярно проверяйте актуальность ставок в разделе «Налоги и отчёты».
- Следите за предупреждениями в разделе «Банковские выписки» о приближении лимита дохода для уплаты НДС.
- Контролируйте правильность заполнения реквизитов счетов-фактур и УПД.
- При сомнениях обращайтесь к встроенным подсказкам 1С или консультантам.
4. Особенности и рекомендации для разных категорий организаций
| Категория организации | Особенности настройки НДС в 1С |
|---|---|
| Доход до 60 млн руб. | Освобождение от НДС, дополнительные настройки не требуются |
| Доход свыше 60 млн руб. | Обязательна настройка НДС с 01.01.2025, выбор ставки 5% или 7% |
| Новые организации 2025 года | Освобождение от НДС до превышения лимита дохода |
Как обеспечить соответствие законодательству и избежать проблем?
- Настраивайте НДС заранее, до начала 2025 года.
- Следите за обновлениями 1С и своевременно устанавливайте новые релизы.
- Проверяйте правильность настроек и корректность заполнения документов.
- используйте встроенные уведомления и предупреждения в программе для контроля лимитов дохода.
5. Решение проблем и подготовка к изменениям
Как выявить и устранить распространённые ошибки при настройке НДС 5%?
- Ошибка: отсутствие флажка «НДС» в настройках системы налогообложения — решение: установить флажок и указать дату применения.
- Ошибка: неправильная ставка в карточках номенклатуры — решение: проверить и исправить поле «% НДС».
- Ошибка: неоформленные счета-фактуры по авансам — решение: своевременно оформлять документы.
- Ошибка: двойное начисление НДС — решение: использовать вычеты НДС с авансов и корректировочные документы при возвратах.
Какие уведомления в 1С помогут вовремя реагировать?
- Предупреждения в разделе «Банковские выписки», когда доход достигает 50% лимита.
- Напоминания о необходимости обновить ставки НДС.
- Сообщения о несоответствии настроек налогового режима.
Как подготовить 1С к будущим изменениям?
- Регулярно обновляйте программу 1С:Бухгалтерия 8 до последних версий.
- Следите за новостями и рекомендациями разработчиков.
- Используйте встроенные инструменты проверки и автоматизации НДС.
- Планируйте обновление учётной политики и настройте автоматический контроль изменений.
Итог
Настройка НДС 5% в 1С для организаций на УСН с 2025 года — это обязательный и важный этап, который поможет избежать ошибок в учёте и налоговой отчётности. Следуя простым шагам, описанным в статье, вы сможете быстро и правильно активировать нужную ставку, обновить номенклатуру, автоматизировать расчёты и подготовиться к новым требованиям законодательства. Не забывайте регулярно проверять настройки и использовать встроенные предупреждения 1С, чтобы всегда оставаться в курсе изменений и не допускать ошибок.
Если вы только начинаете работать с 1С или впервые настраиваете НДС 5%, не бойтесь экспериментировать в тестовой базе и всегда сохраняйте резервные копии данных. Удачи в работе и успешного налогового учёта!