Как настроить НДФЛ с районного коэффициента в 1С

Здравствуйте, уважаемые читатели! Сегодня мы поговорим о важном и очень актуальном вопросе — как правильно в 1С настроить расчет НДФЛ с районного коэффициента и северных надбавок с учетом изменений, вступающих в силу с 2025 года. Мы расскажем, какие параметры важно указать, как автоматизировать начисления, какие коды доходов использовать и как подготовиться к отчетности, чтобы не попасть впросак.

Давайте вместе разберёмся с этой сложной темой поэтапно!

1. Введение в настройку районных коэффициентов и северных надбавок в 1С

С 2025 года правила начисления НДФЛ с районного коэффициента и северных надбавок изменяются в связи с введением прогрессивной шкалы налогов. В 1С (редакция ЗУП 3.1 и Бухгалтерия предприятия 3.0 последних версий) для этих выплат введена новая категория дохода с кодом РКСН (код 2006). Это позволяет системе правильно учитывать ставки НДФЛ: 13% для базы до 5 миллионов рублей и 15% — при превышении 5 миллионов.

Чтобы настроить расчет, в меню 1С нужно зайти в раздел:

Настройка → Организации → Основные сведения

Там укажите районный коэффициент, который задаётся как фиксированное значение для оплаты труда в регионах с тяжелыми климатическими условиями (например, Крайний Север). Этот коэффициент используется для начисления районных выплат и вливается в фонд оплаты труда.

• В разделе «Настройка → Начисления» необходимо проверить начисления с названием «Районный коэффициент» и «Северная надбавка». Там в настройках на вкладке «Налоги, взносы, бухучет» автоматически указывается код дохода РКСН (2006) и проставляются соответствующие параметры для расчета НДФЛ по новой двухступенчатой шкале.
• В меню «Настройки зарплаты» → «Порядок учета зарплаты» → вкладка «Территориальные условия» должны быть активированы галочки для районного коэффициента и северной надбавки. Это важно для корректного расчета и разделения доходов по видам.
• Обратите внимание, что с 2025 года зарплатные доходы и районные надбавки теперь учитываются отдельно, то есть при начислениях они разбиваются по разным категориям налоговой базы.

Да, программа 1С:ЗУП 8 (начиная с версий 3.1.30.81 и выше) поддерживает новые категории доходов:

Настройки этих видов дохода реализованы автоматически при обновлении программы. Благодаря этому начисления по районным коэффициентам и надбавкам корректно отражаются в расчетах зарплаты и налоговой отчетности, включая правильное применение налоговых ставок.

Чтобы в 1С добавить новые категории доходов «Районные, северные надбавки» и «Районные, северные надбавки при АУСН», следуйте инструкции:

1. Обновите версию 1С:ЗУП до крайней актуальной, минимум 3.1.31.53.
2. Зайдите в «Настройка» → «Начисления».
3. Создайте или отредактируйте существующие начисления, добавив в них новую категорию дохода с кодом 2006.
4. Укажите в начислении правильную формулу расчета с учётом районного коэффициента.
5. Присвойте начислениям соответствующие параметры налогообложения и бухучета.

С 2025 года вводится новая социальная надбавка, автоматически начисляемая пенсионерам старше 80 лет и инвалидам I группы с учетом районного коэффициента. Всё, что требуется:

• В базе данных 1С определить категории работников с правом на надбавки.
• Настроить начисления с автоматическим распределением по соответствующим категориям.
• Использовать «Помощник перехода» в разделе «Настройка», который автоматически заменяет старые начисления на новые с правильной формулой.

Таким образом, начисление северных надбавок для льготных категорий станет удобным и прозрачным, без необходимости вручную вводить дополнительные данные.

В «Настройка» → «Организации» → «Основные сведения» важно указать:

• Фактический районный коэффициент для вашего региона.
• Проконтролировать правильность категории доходов (для связи с налоговыми ставками).
• Установить связь с видами надбавок, чтобы система корректно учитывала выплаты в фонде оплаты труда и при расчете налогов.

В связи с федеральным законом №176-ФЗ от 12.07.2024 введена прогрессивная шкала НДФЛ:

При этом в 1С:

• Программа разделяет налогооблагаемую базу на обычную и льготную (районные коэффициенты и северные надбавки).

• В расчетах НДФЛ при проведении начислений отображаются суммы отдельно, с применением соответствующей ставки.

• В справочнике «Налоги и взносы» добавлены новые ставки и КБК для районных надбавок.

• Всегда обновляйте программы 1С до последних релизов, так как именно в них устранены ошибки по расчету НДФЛ с районных коэффициентов.

• Используйте функцию «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете», чтобы сформировать корректную бухгалтерскую проводку и передать данные в «1С:Бухгалтерия предприятия».

• Сопоставляйте суммы по видам дохода при снятии отчетов и формировании налоговой отчетности.

• Особое внимание уделите разделению дохода с районным коэффициентом из отпускных, больничных и командировочных — сейчас это частично регулируется системой, но требует контроля.

«Помощник перехода» — это специальный инструмент в разделе «Настройка» 1С, который:

• Переносит старые начисления районных коэффициентов и северных надбавок в архив.
• Создает новые начисления с обновленными формулами и кодами доходов.
• Добавляет дополнительные начисления для правильного расчета налогов с учетом новых ставок и баз.

Это значительно упрощает работу бухгалтера и снижает риск ошибок при переходе на новые правила.

• Используйте обновленные версии 1С:Зарплата и 1С:Бухгалтерия, которые учитывают новые коды доходов и прогрессивную шкалу НДФЛ.

• При заполнении отчетов следите, чтобы данные по районным коэффициентам выделялись отдельными строками.

• Обязательно проверяйте правильность заполнения КБК для уплаты налогов.

• Проверьте правильность настроек в разделе «Начисления» и «Организации».

• Создайте тестовые документы по начислению зарплаты с районными коэффициентами.

• Проведите «Отражение удержанного НДФЛ в бухучете» и сформируйте налоговые уведомления.

• Сопоставьте налоговую базу и ставку с требованиями нового законодательства.

• Налоговые уведомления формируются автоматически в 1С при правильных настройках начислений.

• Используйте штатные отчеты и проверки, встроенные в систему.

• В случае ошибок обновляйте программу и повторно формируйте документы.

• Контролируйте соответствие кодов дохода и ставок в отчетах с официальными нормативами.

Настраивая в 1С расчет НДФЛ с районного коэффициента и северных надбавок, вы не только следуете новым правилам 2025 года, но и созданите надежную систему, которая снизит риск ошибок и облегчит работу с зарплатой и налогами.

Не забывайте: районный коэффициент и северные надбавки — это не просто цифры, это ваша компенсация за сложные условия труда и заслуженное уважение к сотрудникам, работающим на благо страны в самых непростых регионах. Настройка в 1С — это ваша гарантия точности и справедливости в расчетах.

Удачи и точных начислений!