В этом материале мы подробно разберём, как настроить в 1С учёт туристического налога — нового обязательного платежа для организаций и ИП, предоставляющих услуги временного проживания. Вы узнаете, как правильно включить налог в настройки компании, внести объекты размещения, настроить ставки с учётом сезонности и региональных особенностей, а также как организовать расчёт, учёт и отчётность по туристическому налогу в 1С. В конце — практические советы и частые ошибки, которых стоит избегать.

1. Введение в настройку туристического налога в 1С

Как в 1С установить режим учёта туристического налога и включить его в настройки компании?

Если ваша компания или ИП признаётся плательщиком туристического налога, первым делом нужно активировать этот режим в 1С. Для этого:

• Перейдите в раздел Главное → Налоги и отчёты.
• На вкладке туристический налог установите флажок «Туристический налог».
• Укажите дату начала исполнения обязанности плательщика налога (с какого квартала вы начинаете платить налог).

Это базовая настройка, после которой в системе появятся необходимые инструменты для работы с турналогом.

Каким образом в 1С внести информацию о конкретных объектах размещения для правильного учёта туристического налога?

Для корректного расчёта налога нужно внести в 1С сведения о каждом объекте размещения, который вы используете для временного проживания гостей:

• Перейдите из формы настроек туристического налога в справочник Гостиницы.
• Добавьте каждый объект, включённый в реестр классифицированных средств размещения, с его характеристиками.
• Для каждого объекта укажите налоговую ставку — она может меняться в зависимости от сезона, поэтому в 1С предусмотрена история ставок.

Как в 1С создать номенклатуру объектов размещения и указать типы размещений для правильного расчёта туристического налога?

В разделе Справочники → Товары и услуги → Номенклатура создайте номенклатуру с видом Услуги.

• В карточке номенклатуры появится реквизит Услуга размещения, который может принимать значения:
  • «Нет»
  • «Услуга временного проживания»
  • «Санаторно-курортное лечение с проживанием»

Этот реквизит влияет на то, как 1С будет рассчитывать туристический налог для конкретной услуги.

2. Настройка ставок и тарифов туристического налога

Какие настройки необходимо выполнить в 1С для учёта сезонных тарифов и изменения ставок по регионам?

Туристический налог устанавливается региональными властями, которые могут вводить сезонные изменения ставок. Чтобы учесть это в 1С:

• В справочнике Гостиницы для каждого объекта размещения укажите актуальные ставки с учётом сезонности.
• При необходимости меняйте ставки в течение года, чтобы расчёт налога всегда соответствовал нормативам региона.

Как настроить разные туристические налоговые ставки в 1С на основе муниципальных нормативов, включая минимальные и максимальные ставки?

Согласно законодательству, максимальная ставка туристического налога в 2025 году составляет 1% от стоимости проживания, минимальная — 100 рублей за сутки. В 1С:

• Укажите для каждого объекта ставку, не превышающую максимальную, и не ниже минимальной.
• Программа автоматически применит минимальный налог, если рассчитанная сумма окажется меньше 100 рублей за сутки.

Как учитывать льготные категории проживания и применять налоговые льготы или исключения в 1С?

В 1С можно указать льготы для покупателей (постояльцев), которые подпадают под федеральные или местные льготы. Для этого:

• В документах Счёт покупателю и Отчёт о розничных продажах появится реквизит Льгота по тур. налогу.
• Укажите соответствующую льготу для клиента, чтобы 1С корректно исключила или уменьшила сумму налога.

3. Расчёт и учёт туристического налога в 1С

Какие шаги нужны для настройки автоматического расчёта туристического налога в 1С на основании полной стоимости услуги или частичной предоплаты?

Туристический налог начисляется на основе полной стоимости услуги временного проживания, но только после 100% оплаты. В 1С:

• Оплата может быть полной или частичной (например, предоплата за первые сутки).
• Счёт на оплату оформляйте на всю сумму или на часть (например, первые сутки).
• При поступлении оплаты указывайте оплаченный счёт в документах Поступление на расчётный счёт или Операция по платежной карте.
• Если при заезде гость доплачивает за оставшиеся сутки, создайте чек на основании счёта на предоплату.
• Автоматический расчёт налога выполняется регламентной операцией Расчёт туристического налога в последний месяц отчётного квартала.

Как учитывать туристический налог при оформлении счетов на оплату, авансовых платежей и возвратов в 1С?

• Если договор с физлицом, счёт требуется только при дистанционной оплате (карта, банк, СБП).
• При возврате предоплаты покупателю оформляйте документ Начисление туристического налога с корректировкой суммы налога по оставшейся оплате.
• При полной отмене бронирования и возврате предоплаты налог не начисляется.
• В 1С предусмотрена возможность учёта налогов по агентским договорам и возвратам.

Какие бухгалтерские проводки необходимо выполнять в 1С для отражения начисления и уплаты туристического налога?

• Для учёта налога введён счёт 68.17 «Туристический налог».
• Проводки по начислению и уплате налога зависят от выбранного способа учёта (включение налога в доходы/расходы или отдельный учёт).
• В большинстве случаев налог включается в цену услуги и не выделяется отдельной строкой, поэтому не входит в выручку и расходы.
• При оплате налога делаются проводки по списанию с расчётного счёта и отражению обязательств.

4. Отчётность и контроль туристического налога

Как вести учёт и отчётность по туристическому налогу в 1С для формирования корректной декларации и своевременной уплаты?

• Декларацию по туристическому налогу необходимо сдавать ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом.
• В 1С формируется отчётность по турналогу с учётом всех объектов размещения и ставок.
• Для выгрузки декларации используйте встроенные инструменты 1С и сервис 1С-Отчётность.

Какие процедуры и операции необходимо выполнять в 1С для расчёта туристического налога в конце отчётного периода?

• В последний месяц квартала выполните регламентную операцию Расчёт туристического налога.
• Проверьте правильность ставок, льгот и данных по оплатам.
• При необходимости внесите корректировки через документы Начисление туристического налога.

Как настроить отчётность по туристическому налогу для разных регионов и обеспечить соответствие новым нормативам с 2025 года?

• В 1С можно вести учёт объектов в разных регионах и выбирать район для сдачи отчётности.
• Обязательно обновляйте ставки и льготы в справочниках с учётом нормативных актов регионов.
• Следите за изменениями в законодательстве и обновлениями 1С, чтобы своевременно применять новые требования.

5. Практические рекомендации и типичные ошибки

Какие типовые ошибки могут возникнуть при настройке и расчётах туристического налога в 1С, и как их избежать?

Какие особенности учёта туристического налога при сдаче жилья посуточно или в случае благотворительных предоставлений в 1С?

• Если жильё сдается посуточно физическими лицами (не ИП) и не входит в классифицированные средства размещения, туристический налог не начисляется.
• При предоставлении жилья бесплатно (например, благотворительность) туристический налог всё равно начисляется исходя из минимальной ставки — 100 рублей за сутки умноженной на количество суток проживания.
• В 1С такие ситуации отражаются через документы начисления с минимальными суммами налога.

Итоги

Настройка туристического налога в 1С — это комплексная задача, требующая внимания к деталям: правильное внесение объектов размещения, корректная настройка ставок с учётом сезонности и региональных норм, точный расчёт налога по полной стоимости услуги, учёт льгот и своевременная сдача отчётности. Следуя описанным шагам и рекомендациям, вы сможете организовать учёт турналога в 1С эффективно и без ошибок. Помните, что налог включается в стоимость услуги и не выделяется отдельной строкой, а минимальная ставка составляет 100 рублей за сутки. Регулярно обновляйте данные в программе и используйте регламентные операции для автоматизации расчётов и отчётности.

Удачи в работе с новым налогом! Если возникнут вопросы — 1С и профильные консультанты всегда готовы помочь.